Zespół Audytu i Kontroli Wewnętrznej (symb.: AW)

Do zadań Zespołu Audytu i Kontroli Wewnętrznej (AW) należy:

1. Do zadań w zakresie audytu należy podejmowanie działań mających na celu uzyskanie niezależnej oceny funkcjonowania Urzędu i jednostek organizacyjnych Gminy nieposiadających osobowości prawnej w zakresie gospodarki finansowej pod względem legalności, gospodarności, celowości, rzetelności, a także przejrzystości i jawności, w szczególności poprzez:




• Badanie dowodów księgowych i zapisów w księgach rachunkowych.


• Ocenę systemu gromadzenia środków publicznych i dysponowanie nimi oraz gospodarowania mieniem.


• Ocenę efektywności i gospodarności zarządzania finansowego zgodnie z podręcznikiem procedur audytu wewnętrznego.


• Badanie wiarygodności sprawozdań finansowych oraz sprawozdań z wykonania budżetu z przestrzeganiem zasad rachunkowości.


• Dokonywania oceny przestrzegania zasad celowości i oszczędności w dokonywaniu wydatków, uzyskiwania możliwie najlepszych efektów w ramach posiadanych środków oraz przestrzegania terminów realizacji zadań i zaciągania zobowiązań.


2. Współdziałanie z Sekretarzem Gminy w sprawie analizy zbiorczych wyników ryzyka związanego z wykonywaniem zadań i celów oraz funkcjonowania kontroli zarządczej w komórkach organizacyjnych Urzędu i jednostkach organizacyjnych Gminy.


3. Badanie zgodności z prawem procesów związanych z gromadzeniem i rozdysponowaniem środków publicznych oraz gospodarowania mieniem poprzez:




• Ocena aktualizacji wprowadzania i aktualizacji procedur kontroli finansowej zgodnie ze standardem kontroli finansowej.


• Przeprowadzenie wstępnej oceny celowości zaciągniętych zobowiązań finansowych i dokonywania wydatków.


• Przeprowadzanie porównywania stanu faktycznego ze stanem wymagalnym.


• Przeprowadzanie oceny pobierania i gromadzenia środków publicznych.


• Przeprowadzanie oceny zaciągania zobowiązań finansowych i dokonywania wydatków.


• Przeprowadzanie oceny udzielania zamówień publicznych.


• Przeprowadzanie oceny sposobu wykorzystania dotacji przekazywanych przez Gminę na rzecz różnych podmiotów.


• Sporządzanie protokołów z audytów i ocen oraz opracowywanie projektów wystąpień.